Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), finansal işlemlerde şeffaflığı artırmak ve kayıt dışı ekonomiyle mücadele etmek amacıyla yeni bir genel tebliğ taslağı hazırladı. Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın internet sitesinde yayımlanan taslağa göre, finansal kuruluşlar aracılığıyla yapılan 200 bin TL ve üzerindeki nakit işlemlere beyan zorunluluğu getiriliyor. Tebliğin 1 Ocak 2026 tarihinde yürürlüğe girmesi hedefleniyor.
Amaç: Kayıt Dışılığı Önlemek, Finansal Sistemi Güçlendirmek
Tebliğ taslağı, MASAK tarafından Türkiye’nin FATF (Financial Action Task Force) standartlarına uyumunu güçlendirmek ve ulusal/uluslararası yükümlülükleri daha etkin şekilde yerine getirmek amacıyla hazırlandı. Suç gelirlerinin aklanmasının ve yurt dışına kaçırılmasının önüne geçilmesi hedefleniyor. Ayrıca bu düzenleme, finansal sistemin şeffaflığını ve güvenliğini artırmayı amaçlıyor.
200 Bin – 2 Milyon TL Arası: En Az 20 Karakterlik Açıklama Şartı
Tebliğ taslağına göre, finansal kuruluşlar aracılığıyla gerçekleştirilen 200 bin TL ile 2 milyon TL arasındaki nakit işlemlerde, işlemin mahiyeti seçilecek. Müşteri, “diğer” veya “bireysel ödeme” gibi genel ifadeleri tercih ederse, işlem açıklaması en az 20 karakter olmak zorunda olacak. Bu sayede işlemin neye ilişkin olduğu net bir şekilde belirtilmek zorunda kalacak.
2 Milyon – 20 Milyon TL Arası: Nakit İşlem Beyan Formu Zorunlu
İşlem tutarı 2 milyon TL ile 20 milyon TL arasında olan nakit işlemlerde, müşteriden Nakit İşlem Beyan Formu doldurması istenecek. Formda işlemin mahiyetine dair detaylı açıklamalar yer alacak. “Bireysel ödeme” veya “diğer” gibi genel kategoriler tercih edilse dahi, en az 20 karakter uzunluğunda işlem açıklaması yapılması gerekecek.
20 Milyon TL Üzeri: Fon Kaynağı Açıklanacak
Tebliğe göre 20 milyon TL üzerindeki nakit işlemlerde ise yalnızca beyan formu doldurmak yeterli olmayacak. Müşteri, aynı zamanda fonun kaynağını da açıklamakla yükümlü olacak. Form, işlemin dayanak belgeleriyle birlikte doldurulacak ve finansal kuruluşlar bu işlemleri ancak bu şartlar yerine getirildiğinde gerçekleştirebilecek.
Tebliğe Görüş İçin Son Tarih: 18 Ağustos 2025
Tebliğ henüz taslak aşamasında bulunuyor. MASAK, düzenlemeye dair görüş ve önerileri almak üzere süreci kamuoyuna açtı. İlgili kurumlar ve vatandaşlar, önerilerini 18 Ağustos 2025 tarihine kadar [email protected] adresine iletebilecek.
